Altersvorsorgedepot ab 2027: Riester-Wechsel kostet bis 7.000 Euro
23.06.2026 - 07:03:04 | boerse-global.de
Neue Gesetze zielen auf Doppelbesteuerung bei Immobiliengeschäften, während die Politik über das Ende von Steuerbefreiungen für Kryptowährungen diskutiert. Auch die Altersvorsorge wird grundlegend reformiert.
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Systemwechsel bei Immobilien-Share-Deals
Mit dem 9. Steuerberatungsänderungsgesetz plant der Gesetzgeber eine weitreichende Reform der Grunderwerbsteuer bei Share Deals. Kernstück ist der neue Paragraf 1 Absatz 3b GrEStG, der einen Besteuerungsvorrang beim Zeitpunkt des Vertragsabschlusses vorsieht.
Der Systemwechsel: Statt einer verfahrensrechtlichen Lösung greift künftig eine tatbestandliche Regelung. Das soll Doppelbesteuerungen bei Anteilserwerben ausschließen. Die Steuerschuldnerschaft verschiebt sich direkt zum Anteilserwerber.
Die Anzeigefristen für steuerpflichtige Vorgänge werden von zwei Wochen auf einen Monat verlängert. Zudem soll Paragraf 24 GrEStG, der die transparente Behandlung von Personengesellschaften regelt, entfristet werden. Die Vorschrift war bis Ende 2026 befristet.
EuGH-Urteil setzt Grenzen
Flankiert werden die nationalen Entwicklungen durch europäische Rechtsprechung. Der Europäische Gerichtshof (EuGH) urteilte am 4. Juni 2026 (Rechtssache C-837/24 – Nova Iberomoldes), dass pauschale Missbrauchsvermutungen bei konzerninternen Umstrukturierungen unverhältnismäßig seien.
Das könnte erhebliche Auswirkungen auf die deutschen Steuervergünstigungen nach Paragraf 6a GrEStG haben. Dessen Voraussetzungen sind oft enger gefasst als die Vorgaben der EU-Richtlinie.
Ende der steuerfreien Haltefrist für Kryptowährungen?
Für private Kapitalanleger zeichnet sich eine deutliche Verschärfung ab. Ein Gesetzesentwurf sieht die Abschaffung der bisherigen zwölfmonatigen Haltefrist vor. Gewinne aus Veräußerungsgeschäften mit Bitcoin wären damit unabhängig von der Haltedauer steuerpflichtig.
Gegen das Vorhaben regt sich Widerstand. Die Initiative ProHaltefrist reichte Ende Mai eine Petition ein. Ziel: die Beibehaltung der Steuerbefreiung nach einem Jahr und die Gleichstellung von Kryptowerten mit anderen Wirtschaftsgütern.
Die Marktlage verschärft die Debatte. Bitcoin hat in den letzten zwölf Monaten fast 40 Prozent an Wert verloren. Das unterstreicht die Bedeutung der steuerlichen Verrechnung von Gewinnen und Verlusten.
Am vergangenen Freitag schloss der DAX bei 24.986 Punkten. Ein Rekordvolumen an Optionen in Höhe von 8,3 Billionen US-Dollar sorgte für zusätzliche Impulse an den Börsen.
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Transformation der Altersvorsorge
Die Rentenkommission stellte im Juni ihre Vorschläge vor. Geplant ist eine verpflichtende Kapitalrente nach schwedischem Vorbild. Der Beitrag von 2 Prozent des Bruttolohns soll paritätisch von Arbeitgebern und Arbeitnehmern finanziert werden.
Arbeitgeberverbände kritisieren die drohende Kostenbelastung von über 40 Milliarden Euro pro Jahr. Befürworter betonen die Notwendigkeit, das Rentensystem an die steigende Lebenserwartung anzupassen.
Riester-Sparer: Vorsicht bei Wechsel
Ab dem 1. Januar 2027 gibt es mit dem neuen Altersvorsorgedepot eine Alternative für Riester-Sparer. Ein Wechsel sollte jedoch genau geprüft werden. Die Kündigung eines Riester-Vertrags gilt als förderschädlich.
In diesem Fall müssen sämtliche erhaltenen staatlichen Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden. Beispielrechnungen zeigen: Bei einem Guthaben von 21.000 Euro können durch Abzug von Zulagen, Steuervorteilen und Stornogebühren Verluste von über 7.000 Euro entstehen.
Alternativen zur Kündigung sind die Beitragsfreistellung oder die geplante Übertragung des Kapitals in das neue Altersvorsorgedepot.
Schutz vor Insolvenz
Unternehmer und Geschäftsführer können ihre Altersvorsorge durch spezifische Modelle schützen. Dazu zählen die Basisrente (Rürup) oder wertpapiergebundene Pensionszusagen über Treuhandlösungen.
Experten weisen auf die Bedeutung korrekt dokumentierter Gesellschafterbeschlüsse hin. Nur so bleibt die rechtliche Wirksamkeit dieser Sicherungsmaßnahmen gewährleistet.
