Steuererklärung: okELSTER startet am 1. Juli für 11,5 Millionen

Ab Juli startet okELSTER, während neue Buchführungsregeln für Selbstständige gelten. Experten warnen vor Steuerfallen bei automatischen Bescheiden.

Von der vereinfachten Einnahmen-Ausgaben-Rechnung bis zum automatischen Steuerbescheid – wer die neuen Vorschriften ignoriert, riskiert Nachzahlungen.

Vereinfachte Buchführung: Was sich ändert

Die Wirtschaftskammer Österreich (WKO) hat im Mai 2026 einen umfassenden Leitfaden zur Einnahmen-Ausgaben-Rechnung veröffentlicht. Die Kernbotschaft: Diese vereinfachte Form der Buchführung steht Unternehmen offen, deren Jahresumsatz unter 700.000 Euro liegt – in bestimmten Fällen sogar bis zu einer Million Euro. Entscheidend ist das Zu- und Abflussprinzip: Einnahmen und Ausgaben werden erst dann erfasst, wenn sie tatsächlich auf dem Konto eingehen oder abfließen.

Anzeige: Ab 1. Juli 2026 startet okELSTER – doch der automatische Bescheid erfasst keine Werbungskosten über 1.230 Euro. Wer den Vorschlag ungeprüft akzeptiert, verliert erhebliche Steuervorteile. Unser Report zeigt, wie Sie alle Abzüge sichern und die neuen Buchführungspflichten meistern. Jetzt kostenlosen Steuer-Report anfordern

Die WKO stellt klar: Ein einfaches Excel-Blatt reicht nicht aus, um den Anforderungen der Bundesabgabenordnung (BAO) zu genügen. Pflichtbestandteile sind ein Journal, ein Wareneingangsbuch, ein Anlagenverzeichnis und ein Lohnkonto. Der Grundfreibetrag für das Steuerjahr 2026 liegt bei 11.600 Euro.

okELSTER: Der automatische Steuerbescheid kommt

Ein Meilenstein in der digitalen Steuerverwaltung steht bevor: Am 1. Juli 2026 startet bundesweit okELSTER. Die „Ein-Klick-Lösung" richtet sich an rund 11,5 Millionen Steuerzahler – vor allem Arbeitnehmer und Rentner ohne komplexe Einkünfte. Das System befüllt die Steuererklärung automatisch mit Daten, die den Finanzbehörden bereits vorliegen: Lohnsteuerbescheinigungen und Sozialversicherungsbeiträge.

Doch Steuerexperten warnen: Werbungskosten über dem Pauschbetrag von 1.230 Euro (für 2025), Spenden oder haushaltsnahe Dienstleistungen erfasst das System nicht automatisch. Wer den automatischen Vorschlag ohne Prüfung akzeptiert, dem droht nach Ablauf der Einspruchsfrist von einem Monat der Verlust erheblicher Steuervorteile.

Steuer-Apps im Test: Diese Programme überzeugen

Unabhängige Tests vom 29. Mai 2026 zeigen: WISO Steuer, smartsteuer und Accountable führen das Feld der Steuerprogramme für Selbstständige an. Besonders die Benutzerführung und die integrierte KI-Unterstützung überzeugen. Accountable bietet zudem aktualisierte Vorlagen für Einnahmen und Ausgaben, die speziell auf Freiberufler wie Webdesigner zugeschnitten sind – inklusive wiederkehrender Software-Abos und Coworking-Kosten.

Selbstanzeige: Die letzte Chance vor der Strafverfolgung

Rechtsanwälte der Kanzlei BMS Rechtsanwälte weisen auf die wachsende Bedeutung der Selbstanzeige hin. Das Verfahren betrifft vor allem Freiberufler mit unversteuerten Einnahmen aus Online-Projekten, internationalen Aufträgen oder Bargeschäften. Nach Paragraf 371 der Abgabenordnung (AO) muss eine Selbstanzeige die letzten zehn Jahre vollständig abdecken, um Straffreiheit zu garantieren. Die Grenze zwischen einer schlichten Korrektur und einer formellen Selbstanzeige ist dabei fließend. Wer die formelle Selbstanzeige wählt, muss die Steuern nachzahlen – plus sechs Prozent Zinsen pro Jahr.

Branchenspezifische Neuerungen 2026

In mehreren Sektoren gelten ab 2026 neue Regeln:

Landwirtschaft: Die Agrardiesel-Vergütung beträgt 21,48 Cent pro Liter. Der Antrag muss online über das Elster-Zertifikat und das Zollportal gestellt werden.

Kreativwirtschaft: Die GVL hat am 29. Mai 2026 klargestellt: Vergütungszahlungen unterliegen der Einkommensteuer. Umsatzsteuerpflicht besteht, wenn der Vorjahresumsatz 25.000 Euro überstieg oder der laufende Jahresumsatz 100.000 Euro voraussichtlich überschreitet.

Anzeige: Selbstständige mit unversteuerten Einnahmen aus Online-Projekten oder Bargeschäften riskieren Strafverfolgung. Eine formelle Selbstanzeige nach Paragraf 371 AO muss die letzten zehn Jahre abdecken – plus sechs Prozent Zinsen pro Jahr. Unser Leitfaden erklärt Schritt für Schritt, wie Sie straffrei bleiben. Selbstanzeige-Leitfaden jetzt sichern

Sozialversicherung: Der Bundesrechnungshof hat die Deutsche Rentenversicherung (DRV) scharf kritisiert. Tausende Selbstständige – darunter Lehrer und Pflegekräfte – wurden nicht ordnungsgemäß zur Rentenversicherung angemeldet, obwohl sie gesetzlich dazu verpflichtet sind.

Internationaler Ausblick: Vietnam vereinfacht Buchhaltung

Auch außerhalb Europas gibt es Bewegung: Das vietnamesische Finanzministerium hat mit dem Rundschreiben 58/2026 neue Regeln für Kleinstunternehmen erlassen, die am 1. Juli 2026 in Kraft treten. Betriebe mit bis zu zehn Mitarbeitern und einem Umsatz unter drei Milliarden Dong (Industrie) beziehungsweise zehn Milliarden Dong (Handel und Dienstleistungen) dürfen künftig Familienmitglieder als Buchhalter einsetzen. Die Pflicht zur Bestellung eines Bilanzbuchhalters oder zur Erstellung von Jahresabschlüssen entfällt – sofern das Unternehmen die Körperschaftsteuer als Prozentsatz vom Umsatz zahlt.