Steuerentlastung 2027: SPD plant 500 Euro für mittlere Einkommen

Diskussionen über höhere Steuerfreigrenzen und Entlastungen prägen die aktuelle Steuerpolitik. Die Finanzverwaltung treibt parallel die Digitalisierung voran.

Während die Politik über neue Grenzwerte beim Spitzensteuersatz und Entlastungen für mittlere Einkommen streitet, schreitet die Digitalisierung der Finanzverwaltung voran. Erste Pilotprojekte zur automatisierten Erstellung von Steuerbescheiden befinden sich in der Erprobung.

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Die Fronten sind klar

CDU-Generalsekretär Linnemann fordert eine deutliche Anhebung der Schwelle für den Spitzensteuersatz. Konkret schlägt er eine Verschiebung von derzeit 69.879 Euro auf 80.000 Euro vor. Unterstützung kommt vom ifo-Präsidenten Fuest, der den Vorschlag als sinnvoll, jedoch nicht als ausreichend bezeichnet.

Die Gegenseite geht weiter. IG-BCE-Chef Vassiliadis will den Spitzensteuersatz erst ab einem Jahreseinkommen von 100.000 Euro greifen lassen. Im Gegenzug soll der Satz um zwei bis drei Prozentpunkte steigen. Zudem brachte er eine stärkere Besteuerung von großen Vermögen und Erbschaften ins Gespräch.

SPD want 500 Euro Entlastung

Bärbel Bas (SPD) plädiert für eine Reform, die kleinen und mittleren Einkommen eine jährliche Entlastung von mindestens 500 Euro bringt. Diese Maßnahmen sollen zum 1. Januar 2027 wirksam werden.

Doch die Umsetzung ist an Bedingungen geknüpft. Berlins Regierender Bürgermeister Wegner (CDU) und Bundesratspräsident Bovenschulte (SPD) warnen vor einer finanziellen Mehrbelastung der Länder. Bovenschulte droht mit einer Blockade im Bundesrat, sollten Einnahmeausfälle nicht kompensiert werden. Die Bundesregierung will ein Reformpaket noch vor der Sommerpause vorlegen.

Gerichte schaffen Klarheit

Das Finanzgericht Münster entschied am 13. Februar 2026: Einkommensteuerbescheide dürfen korrigiert werden, wenn elektronisch übermittelte Lohnsteuerdaten falsch berücksichtigt wurden. Das gilt selbst dann, wenn der Fehler auf einer fehlerhaften Rechtsanwendung durch das Finanzamt beruht. Das Verfahren ist nun beim Bundesfinanzhof (BFH) anhängig.

Der BFH bestätigte zudem, dass der Zinssatz von 5,5 Prozent bei der Bewertung lebenslänglicher Geldrenten verfassungsgemäß ist. Für Rentner gibt es einen wichtigen Hinweis: Wer vor dem 31. Dezember 2004 in mindestens zehn Jahren Beiträge oberhalb des Höchstbeitrags geleistet hat, kann die Steuerlast senken. Das erfordert jedoch einen jährlichen formlosen Antrag.

Finanzämter werden digitaler

Die Finanzverwaltung setzt verstärkt auf digitale Prozesse. In einer Pilotphase erproben Ämter die eigenständige Erstellung von Steuerbescheiden, insbesondere bei Kryptowerten. Bereits seit 2019 übermittelt die Deutsche Rentenversicherung Rentendaten automatisch an die Finanzbehörden. Rentner müssen keine Bescheinigungen mehr händisch einreichen.

Trotz der Automatisierung bleiben klassische Prüffelder bestehen. 2025 führten die Behörden 65.294 Umsatzsteuer-Sonderprüfungen durch – mit einem Mehrergebnis von 1,69 Milliarden Euro. Bei der Einkommensteuer achten die Ämter besonders auf energetische Sanierungen (20 Prozent der Kosten über drei Jahre absetzbar) oder das häusliche Arbeitszimmer.

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Überstunden-Zuschläge: Noch nichts entschieden

Ein Entwurf zum Arbeitsmarktstärkungsgesetz vom September 2025 sah vor, Zuschläge für Mehrarbeit bis zu 25 Prozent des Grundlohns steuerfrei zu stellen. Die Regelung war nur für Vollzeitbeschäftigte vorgesehen. Im Juni 2026 war sie jedoch noch nicht in Kraft getreten.