Kommunen erhöhen Druck auf Unternehmen mit Gewerbesteuer

Deutsche Kommunen erhöhen ab 2026 den Mindesthebesatz auf 280 Prozent und setzen auf algorithmische Betriebsprüfungen, um ihre Finanznot zu bekämpfen. Unternehmen müssen ihre digitale Buchführung anpassen.

Die finanzielle Schieflage der deutschen Städte und Gemeinden führt zu einer doppelten Belastung für Unternehmen: steigende Hebesätze und schärfere, digitalisierte Betriebsprüfungen.

Historisches Defizit treibt Steuererhöhungen voran

Die Kommunen steuern 2026 auf ein erwartetes Defizit von mindestens 32 Milliarden Euro zu. Nach einem historischen Minus von 24,8 Milliarden Euro im Jahr 2024 müssen die klammen Kassen jede Einnahmequelle ausschöpfen. Die Gewerbesteuer als wichtigste kommunale Einnahme gerät dabei besonders in den Fokus. Erste Meldungen über sinkende Gemeindesteuereinnahmen, wie aus Baden-Württemberg, erhöhen den Druck zusätzlich.

Anzeige

Angesichts steigender Hebesätze und strengerer Kontrollen riskieren viele Selbstständige durch formale Fehler bei der Gewinnermittlung teure Nachzahlungen. Dieser kostenlose Experten-Report zeigt Ihnen, wie Sie Ihre Einnahmen-Überschussrechnung rechtssicher erstellen und dabei legal Steuern sparen. So füllen Sie die Anlage EÜR korrekt aus und sichern sich Steuervorteile

Mindesthebesatz soll auf 280 Prozent steigen

Ein zentraler Schritt ist der Kabinettsbeschluss vom Januar 2026. Der gesetzliche Mindesthebesatz für die Gewerbesteuer soll von 200 auf 280 Prozent angehoben werden. Ziel ist es, steuerlich motivierte Standortverlagerungen zu verhindern. Ab dem Veranlagungszeitraum 2027 sollen so jährlich rund 200 Millionen Euro mehr in die kommunalen Kassen fließen. Bereits heute ziehen Städte wie Marburg mit Hebesätzen von 420 Prozent nach. Wirtschaftsverbände kritisieren diese Entwicklung als spürbare Mehrbelastung.

Digitale Prüfungen werden zur Norm

Parallel zu den Steuererhöhungen modernisieren die Finanzverwaltungen ihre Kontrollen. Ab 2026 setzen sie verstärkt auf Algorithmen, um Buchhaltungsdaten in Echtzeit zu analysieren. Die Einhaltung der GoBD-Grundsätze für die digitale Buchführung wird damit noch strenger kontrolliert. Eine lückenlose digitale Dokumentation ist für Unternehmen keine Option mehr, sondern Pflicht.

Besonderes Augenmerk liegt auf der Identifikation von Betrieben gewerblicher Art (BgA). Kommunale Prüfer werden auch bei Unternehmen genauer hinschauen, um potenzielle Steuerschlupflöcher zu schließen. Die Automatisierung, etwa durch den Abgleich von Kassensystem-Daten, erhöht die Häufigkeit und Treffsicherheit von Prüfungen.

KMU stehen vor erheblichen Herausforderungen

Für kleine und mittlere Unternehmen bedeutet diese Doppelbelastung eine echte Bewährungsprobe. Die steigende Abgabenlast gefährdet Liquidität und Wettbewerbsfähigkeit. Gleichzeitig müssen interne Prozesse und die Buchführung dringend modernisiert werden. Neben der GoBD-Konformität wird auch die E-Rechnungspflicht im B2B-Sektor ab 2026 ernst. Wer seine Systeme nicht anpasst, riskiert Probleme beim Vorsteuerabzug und bei der Anerkennung durch Prüfer.

Experten sehen darin jedoch auch eine Chance. Eine präzise, digitalisierte Finanzverwaltung kann Prüfprozesse beschleunigen und das Risiko von Nachzahlungen minimieren.

Anzeige

Wenn die Finanzverwaltung auf digitale Echtzeit-Analysen setzt, ist eine perfekte Vorbereitung auf die Betriebsprüfung für Selbstständige überlebenswichtig. Ein kostenloser 35-seitiger Ratgeber liefert Ihnen jetzt die nötigen Checklisten, um die Prüfung deutlich zu verkürzen und souverän zu verhandeln. Kostenlosen Betriebsprüfungs-Leitfaden mit 12-Punkte-Check sichern

Politische Lager streiten über Systemreform

Die Debatte um die Zukunft der Gewerbesteuer ist voll entbrannt. Das arbeitgebernahe Institut der deutschen Wirtschaft (IW) schlug im März 2026 die Abschaffung der Gewerbesteuer vor. Stattdessen sollen Kommunen höhere Anteile an Körperschaft- und Einkommensteuer erhalten. Laut IW könnten sie so 26,9 Milliarden Euro mehr einnehmen.

Gewerkschaften wie ver.di lehnen diesen Vorschlag strikt ab. Sie befürchten extreme Abwanderungen von Unternehmen in Niedrigsteuerstandorte und eine weitere Schwächung der Kernstädte. Stattdessen fordern sie eine Neustrukturierung der Finanzarchitektur und mehr Unterstützung vom Bund.

So bereiten sich Unternehmen jetzt vor

Unternehmen sollten jetzt proaktiv handeln. Zunächst gilt es, die Hebesatzentwicklungen der eigenen Kommune genau zu verfolgen und die finanziellen Auswirkungen zu kalkulieren. Zweitens ist eine penibel geführte, GoBD-konforme digitale Buchführung unverzichtbar. Alle Geschäftsvorfälle müssen lückenlos dokumentiert sein.

Die Vorbereitung auf die E-Rechnungspflicht und die Konsultation eines Steuerberaters können helfen, Risiken zu minimieren. Die Fähigkeit, den Finanzbehörden transparente digitale Daten bereitzustellen, wird zum entscheidenden Faktor für eine reibungslose Prüfung – und um unerwartete Nachzahlungen zu vermeiden.