Testament: Nur jeder fünfte Deutsche regelt seine Vermögensnachfolge

Nur jeder fünfte Deutsche hat ein Testament. Ohne Vorsorge drohen Familien Streit und finanzielle Verluste durch Erbschaftssteuer.

Die gefährliche Illusion der automatischen Vormundschaft

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Viele Eltern glauben fälschlicherweise, dass Großeltern oder Paten automatisch das Sorgerecht für ihre Kinder erhalten, falls beide Elternteile sterben. Doch das Gegenteil ist der Fall: In solchen Fällen entscheidet das Familiengericht über die Vormundschaft. Um sicherzustellen, dass die Kinder bei den gewünschten Personen aufwachsen, ist eine schriftliche Sorgerechtsverfügung unerlässlich. Sie gibt den Eltern die Kontrolle und schafft eine rechtliche Grundlage für das Gericht.

Darüber hinaus empfehlen Experten eine umfassende Vorsorgevollmacht und Patientenverfügung. Die im Mai 2026 aktualisierten Richtlinien für den österreichischen Rechtsraum betonen die Bedeutung der Vorsorgevollmacht. Dieses Dokument muss bestimmte Befugnisse explizit nennen, um für wichtige Entscheidungen gültig zu sein – etwa den Verkauf von Immobilien, die Kündigung eines Mietverhältnisses oder medizinische Eingriffe mit dauerhaften Folgen. In Österreich müssen diese Vollmachten im Zentralen Vertretungsverzeichnis (ÖZVV) registriert werden. Für Deutschland gilt § 1820 BGB als Rechtsgrundlage, und eine Registrierung bei der Bundesnotarkammer wird empfohlen, um eine staatlich angeordnete rechtliche Betreuung zu vermeiden.

Erbschaftssteuer und Vermögenstransfer in Patchwork-Familien

Die finanzielle Absicherung von Kindern hängt maßgeblich davon ab, wie Vermögen zwischen den Generationen übertragen wird. Die aktuellen Steuergesetze sehen zwar erhebliche Freibeträge vor, doch ohne proaktive Planung drohen unnötige Belastungen. In Deutschland beträgt der steuerliche Freibetrag für Kinder bei einer Erbschaft von den Eltern 400.000 Euro, für Enkelkinder sind es 200.000 Euro. Ehepartner profitieren von einem höheren Freibetrag von 500.000 Euro.

Ohne Testament greift die gesetzliche Erbfolge – und die wird modernen Familienkonstellationen oft nicht gerecht. In sogenannten Patchwork-Familien sind Stiefkinder und unverheiratete Partner häufig von der gesetzlichen Erbfolge ausgeschlossen, es sei denn, sie werden explizit in einem Testament oder Erbvertrag bedacht.

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Ein weiteres Risiko betrifft das Eigenheim. Sind mehrere Erben beteiligt, können Pflichtteilsansprüche unter Umständen den Verkauf der Immobilie erzwingen, um die nötigen Auszahlungen zu leisten. Zwar kann selbstgenutztes Wohneigentum für Ehepartner und Kinder steuerfrei vererbt werden – sofern es 200 Quadratmeter nicht übersteigt und vom Erben mindestens zehn Jahre lang genutzt wird –, doch ohne Testament wird dieser Übergang erheblich erschwert. Selbst wenn Dokumente existieren, können Rechtsstreitigkeiten entstehen: Das Oberlandesgericht Frankfurt entschied im Dezember 2025, dass Einwände Beteiligter die Ausstellung eines Europäischen Nachlasszeugnisses verhindern können, selbst wenn bereits ein nationales Zeugnis vorliegt.

Nachhaltige Finanzplanung und die Auswirkungen von Steuerreformen

Neben rechtlichen Dokumenten spielen langfristige Finanzstrategien eine entscheidende Rolle für die Zukunftssicherung von Kindern. Schon kleine, regelmäßige Investitionen können beachtliche Ergebnisse erzielen. Wer beispielsweise monatlich 25 Euro in einen Fonds mit einer jährlichen Rendite von fünf Prozent einzahlt, kann über 18 Jahre auf rund 8.650 Euro kommen – genug für den Führerschein oder die Ausbildung. Traditionelle Sparkonten hingegen verlieren durch Inflation oft an Kaufkraft, obwohl das nominelle Kapital gleich bleibt.

Auch das wirtschaftliche Umfeld verändert sich. Vorschläge großer politischer Koalitionen Ende Mai 2026 sehen ein Einkommensteuer-Entlastungspaket für mittlere Einkommen vor, das Haushalte jährlich um 22 bis 28 Milliarden Euro entlasten könnte. Zur Gegenfinanzierung hat Unionsfraktionschef Jens Spahn jedoch eine generelle Kürzung der Subventionen für Strom und Heizung um fünf Prozent ins Gespräch gebracht. Bundeswirtschaftsministerin Katherina Reiche plädiert zudem für eine Reform der Rentenpolitik: Das Modell der „Aktivrente“ soll es Rentnern ermöglichen, bis zu 2.000 Euro im Monat steuerfrei hinzuzuverdienen. Dies spiegelt den Versuch wider, das Sozialsystem angesichts der alternden Gesellschaft zu stabilisieren.

Der Trend zur finanziellen Resilienz

Der aktuelle Trend zum Frugalismus – einem Lebensstil mit hohen Sparquoten und dem Ziel früher finanzieller Unabhängigkeit – zeigt das wachsende Bedürfnis nach finanzieller Widerstandsfähigkeit unter jüngeren Generationen. Berichte von Ende Mai 2026 schildern Menschen, die durch Sparquoten von bis zu 80 Prozent ihres Einkommens beachtliche Vermögen aufbauen. Sie folgen dabei der Faustregel, das 25-fache ihrer jährlichen Ausgaben vor dem Ruhestand anzusparen.

Die durchschnittliche Sparquote deutscher Haushalte lag im ersten Halbjahr 2025 bei 10,3 Prozent. Dennoch spürt ein Teil der Bevölkerung zunehmenden Druck. Der im Mai 2026 veröffentlichte Financial Resilience Index zeigt: Rund ein Drittel der Befragten hat weniger verfügbares Einkommen als noch vor einem Jahr. Gleichzeitig konnten etwa 30 Prozent ihre Rücklagen erhöhen. Die Daten deuten auf eine wachsende Kluft hin zwischen denen, die ihre Finanzen aktiv umstrukturieren, und denen, die anfällig für wirtschaftliche Schocks bleiben.

Ausblick: Die Zukunft der privaten Vorsorge

Die Landschaft der Familienvorsorge wird sich weiter digitalisieren und regulieren. Die Pflicht zur professionellen Registrierung von Vollmachten und mögliche neue europaweite Erbstandards deuten auf eine zunehmend formalisierte Vermögensverwaltung hin. Während die Regierung über das Gleichgewicht zwischen Steuererleichterungen und Subventionskürzungen debattiert, verlagert sich die Verantwortung für rechtliche und finanzielle Sicherheit zunehmend auf den Einzelnen.

Familien, die heute handgeschriebene oder notarielle Testamente, Sorgerechtsverfügungen und diversifizierte Anlagepläne erstellen, werden besser für die kommenden Jahre gerüstet sein. Die Diskussionen über „aktive Renten“ und eine mögliche Erhöhung der Mehrwertsteuer auf 21 Prozent deuten darauf hin, dass das fiskalische Umfeld der späten 2000er-Jahre ein aktiveres Engagement in der Finanzplanung erfordern wird als in früheren Jahrzehnten. Die heute getroffenen rechtlichen Vorkehrungen werden maßgeblich darüber entscheiden, wie stabil die nächste Generation ihr Erbe und ihre Versorgung gestalten kann.