Altersvorsorgedepot: Riester-Nachfolger startet am 1. Januar 2027
Veröffentlicht am: 11.11.2026 um 21:09 Uhr | Redaktion boerse-global.de
Mit dem geplanten Inkrafttreten zum 1. Januar 2027 steht der privaten Altersvorsorge in Deutschland ein grundlegender Systemwechsel bevor. Das staatlich geförderte Altersvorsorgedepot soll die bisherige Riester-Rente ablösen, während parallel eine Frühstartrente für Kinder eingeführt wird. Neben sozialversicherungspflichtig Beschäftigten umfasst der Kreis der Förderberechtigten künftig auch Selbstständige, Freiberufler sowie Gewerbetreibende.
Kernpunkte der Förderstruktur und steuerliche Rahmenbedingungen
Das Fördermodell setzt auf gestaffelte staatliche Zulagen für Eigenbeiträge. Auf Einzahlungen zwischen 120 und 360 Euro pro Jahr wird eine Förderung von 50 Prozent gewährt, was maximal 180 Euro entspricht.
Für Beträge über 360 bis 1.800 Euro beträgt der Fördersatz 25 Prozent beziehungsweise höchstens 360 Euro. Die maximale jährliche Grundzulage liegt bei 540 Euro bei einem Eigenbeitrag von 1.800 Euro.
Junge Sparer erhalten bei einem Vertragsabschluss vor dem 25. Geburtstag einen einmaligen Berufseinsteigerbonus von 200 Euro. Für kindergeldberechtigte Kinder beträgt die Zulage bis zu 300 Euro pro Jahr; bei einem monatlichen Eigenbeitrag der Eltern von 25 Euro fließt eine Elternzulage von 300 Euro je Kind.
Während der Ansparphase fallen weder Abgeltungssteuer noch Vorabpauschale an. Einzahlungen bis zu 1.800 Euro plus Zulagen können als Sonderausgaben geltend gemacht werden, ergänzt durch eine steuerliche Günstigerprüfung. Die Besteuerung erfolgt nachgelagert im Ruhestand.
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Auszahlungen sind im Alter zwischen 65 und 70 Jahren möglich. Neben einem Auszahlungsplan bis zu einem Mindestalter von 85 Jahren oder einer lebenslangen Leibrente steht eine Teilkapitalauszahlung von bis zu 30 Prozent zur Wahl. Im Todesfall ist das Guthaben ohne Förderverlust an Ehepartner vererbbar, während Kinder erhaltene Förderungen zurückzahlen müssen.
Übergang für Riester-Verträge und Wegfall von Garantien
Das Neugeschäft für klassische Riester-Verträge endet am 31. Dezember 2026. Bestehende Verträge können danach weitergeführt oder ab dem 1. Januar 2027 ohne Abzüge freiwillig in ein Altersvorsorgedepot übertragen werden, wobei bisherige Garantien entfallen.
Zudem entfällt die strikte Beitragsgarantie für bestimmte Produkte. Anbieter müssen mindestens ein Standarddepot mit zwei Fonds bereitstellen, dessen laufende Kosten auf 1,0 Prozent pro Jahr gedeckelt sind.
Branchenexperten betonen, dass Sparer trotz anstehender Werbemaßnahmen vor dem Start nicht unter Zeitdruck handeln müssen. Nach Angaben der Finanzaufsicht Bafin können Verträge erst ab dem 1. Januar 2027 geschlossen werden.
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Die volle Förderung für 2027 bleibt auch bei einem Abschluss im Jahresverlauf und einer Einzahlung bis zum Jahresende erhalten. Nach Einschätzung der BCA AG wechseln mit dem ersten geförderten Neuvertrag sämtliche bestehenden Riester-Verträge unwiderruflich in das neue Fördersystem.
Anlagekriterien und Einführung der Frühstartrente
Parallel dazu startet zum 1. Januar 2027 die Frühstartrente für Kinder mit Wohnsitz in Deutschland ab dem Geburtsjahrgang 2020. Vom 6. bis zum vollendeten 18. Lebensjahr fließen monatlich 10 Euro beziehungsweise 120 Euro jährlich in die Anlage.
Der Jahrgang 2020 erhält den Betrag rückwirkend auch für 2026; ab 2028 rückt jährlich ein weiterer Jahrgang nach. Eltern können ein zertifiziertes Standarddepot einrichten und Zusatzbeiträge von bis zu 6.840 Euro im Jahr einzahlen. Sofern kein privater Vertrag eröffnet wird, übernimmt der Staat über die Deutsche Bundesbank eine kollektive Anlage.
Nach Erhebungen von Franke und Bornberg planen 29 von 38 befragten Lebensversicherern ein Produktangebot für das Altersvorsorgedepot. Die OECD wies in ihrem Pensions Outlook 2026 darauf hin, dass der Bestand an Riester-Verträgen zwischen 2017 und 2024 von 16,6 Millionen auf unter 15 Millionen zurückgegangen sei und ein beachtlicher Teil der Verträge ruhe.
Verbraucherschützer mahnen dennoch zu einer genauen Kostenprüfung und bemängeln die vorgesehene Kostenobergrenze von einem Prozent als weiterhin zu hoch.
