Polen-Steuern: Effektive Quote springt auf 33% trotz 19% Satz

Internationale Projekte in Polen legen um zehn Prozent zu, während effektive Steuersätze und Compliance-Anforderungen steigen.

Polen wird für internationale Unternehmen immer attraktiver, doch gleichzeitig steigen die steuerlichen und regulatorischen Hürden.

Der jüngste „EY Attractiveness Survey Europe 2025“ zeigt: Im vergangenen Jahr realisierten internationale Investoren 285 Projekte in Polen – ein Plus von zehn Prozent. Das hebt sich deutlich vom europäischen Trend ab, der einen Rückgang von sieben Prozent verzeichnete.

Anzeige

Der Verteidigungssektor gehört zu den größten Gewinnern der aktuellen geopolitischen Lage, doch viele Anleger unterschätzen die technologische Basis dahinter. Dieser kostenlose Report zeigt auf, wie Wasserstoff als Schlüsseltechnologie die Verteidigung stärkt und welche Investmentchancen sich daraus ergeben. Milliardenchance Wasserstoff: Jetzt Gratis-Report sichern

Besonders Warschau konnte punkten: Die Hauptstadt belegt im europäischen Städteranking nun Platz fünf. Vor allem die Sektoren Verteidigung und Künstliche Intelligenz verzeichnen einen Investitionsboom. Während der Anteil der US-Investoren seit 2019 sank, legten Herkunftsländer wie Singapur kräftig zu.

Dienstleister reagieren auf den Ansturm

Um die wachsende Zahl ausländischer Unternehmen zu bedienen, haben Dienstleister wie Sarego Finance Anfang Juni neue spezialisierte Services gestartet. Das Angebot umfasst Buchhaltungslösungen für Zweigniederlassungen, Tochtergesellschaften und IT-Unternehmen mit ausländischen Gesellschaftern.

Die Preise beginnen bei 1.800 Z?oty netto monatlich für bis zu 15 Belege und steigen auf 2.500 Z?oty netto für bis zu 50 Belege. Ein besonderer Fokus liegt auf englischsprachiger Kommunikation – inklusive steuerlicher Abstimmungen auf Deutsch.

Parallel dazu bietet die Kanzlei BTTP eine erweiterte internationale Steuerberatung an. Sie adressiert komplexe Themen wie Doppelbesteuerungsabkommen, Verrechnungspreise und die globale Mindeststeuer (Pillar Two).

Steuerlast steigt trotz niedrigem Nominalsatz

Anzeige

Der Einsatz von KI-Systemen bietet enorme Chancen, unterliegt jedoch seit August 2024 den strengen Regeln der neuen EU-KI-Verordnung. Dieser kostenlose Umsetzungsleitfaden hilft Unternehmen, Risikoklassen richtig einzustufen und alle gesetzlichen Fristen rechtssicher einzuhalten. Kostenloses E-Book zum EU AI Act herunterladen

Doch die Attraktivität hat ihren Preis. Ein Bericht von Grant Thornton vom 8. Juni zeigt: Die durchschnittliche effektive Körperschaftsteuer der größten börsennotierten Unternehmen lag 2024 bei 33 Prozent – obwohl der nominale Satz nur 19 Prozent beträgt. Zum Vergleich: 2022 waren es 28 Prozent, 2023 dann 30 Prozent.

Die Stabilität der polnischen Steuervorschriften bewerten die meisten Unternehmen negativ. Im internationalen Steuerwettbewerbsindex belegt Polen nur Platz 35 von 38 untersuchten Nationen. Kritik gibt es auch an Förderprogrammen wie STEP für Forschung und Entwicklung: Sie schließen Unternehmen mit Kapital außerhalb der EU oder des EWR aus – und treiben Investitionen so in andere EU-Staaten.

Digitale Compliance wird zur Falle

Unternehmen müssen zudem strengere digitale Regeln beachten. Seit der Einführung des nationalen E-Rechnungssystems (KSeF) ist die strukturierte XML-Rechnung das einzige rechtlich verbindliche Dokument. Fachleute warnen: Abweichungen zwischen der XML-Datei und der lesbaren PDF-Visualisierung können erhebliche Mehrwertsteuerrisiken auslösen.

Auch im Transportsektor steigen die Hürden. Das Überwachungssystem SENT sieht verstärkt Sanktionen für Formfehler vor. Bereits kleine Tippfehler in Dokumenten können Bußgelder zwischen 20.000 und 60.000 Z?oty nach sich ziehen. Seit März unterliegen auch Transporte von Bekleidung und Schuhen diesen Kontrollen.

E-Commerce und KI unter Beobachtung

Die polnischen Finanzbehörden werten im Rahmen der DAC7-Richtlinie Daten von Verkäufern auf Plattformen wie Allegro oder Vinted aus. Erste Schreiben gehen an Verkäufer mit mehr als 30 Transaktionen oder einem Umsatz von über 2.000 Euro pro Jahr. Bei nicht deklarierten gewerblichen Tätigkeiten drohen Steuernachzahlungen von bis zu 75 Prozent.

Und auch der Einsatz von Künstlicher Intelligenz im Personalwesen wird strenger reguliert. Seit dem 9. Juni unterliegt die Nutzung solcher Systeme in HR-Prozessen den Vorgaben des EU-KI-Gesetzes – sie gelten dort häufig als Hochrisiko-Systeme.