Governance-Krise: BaFin rügt massive Kontrollmängel bei Banken

BaFin-Prüfungen zeigen bei über der Hälfte der Versicherungen Schwächen. Zudem verstreicht die Frist zur EU-Lohntransparenz.

Am vergangenen Wochenende verstrich die Frist zur Umsetzung der EU-Lohntransparenz-Richtlinie – ohne nationale Neuregelung. Parallel dazu rügt die Finanzaufsicht BaFin massive Mängel in den Kontrollstrukturen von Versicherungen und Banken. Und dann ist da noch das unkontrollierte KI-Wachstum.

BaFin-Prüfungen offenbaren eklatante Schwächen

Die Zahlen sprechen eine deutliche Sprache. Bei Prüfungen im vergangenen Jahr wiesen 60,7 Prozent der Versicherungen Mängel in der internen Revision auf. Auch das Risikocontrolling fiel durch: 55 Prozent der Institute bekamen Beanstandungen – mehrheitlich als geringfügig bis mittelschwer eingestuft.

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Besonders brisant: Die BaFin prüft den Konzernabschluss 2024 der Dekabank. Hintergrund sind frühere Cum-Cum-Aktiengeschäfte. Das Institut hat bereits Steuererstattungsansprüche von fast 500 Millionen Euro zurückgezahlt.

Deutschland verpasst ESG-Fristen

Bei der Nachhaltigkeitsberichterstattung (CSRD) hakt es ebenfalls. Die Deutsche Kreditwirtschaft fordert Nachbesserungen – vor allem bei den Regeln zur Wesentlichkeit und den Scope-3-Emissionszielen. Ziel: ein schlankeres Reporting mit klaren Vorgaben für die Lieferkettenüberwachung.

Noch gravierender ist der Rückstand bei der Lohngerechtigkeit. Die EU-Richtlinie zur Entgelttransparenz hätte bis zum Wochenende umgesetzt sein müssen. Fehlanzeige. Der geschlechtsspezifische Lohnunterschied liegt in Deutschland bei 15,6 Prozent. Eine gesetzliche Neuregelung ist nun für Anfang 2027 geplant.

KI außer Kontrolle

Die Integration künstlicher Intelligenz entwickelt sich zum Governance-Albtraum. Eine IBM-Studie unter 2.000 Technologieverantwortlichen zeigt: Zwei Drittel der Führungskräfte haben ihre KI-Systeme nicht vollständig im Griff. Im Durchschnitt gab es 54 Vorfälle pro Unternehmen – von Datenlecks bis zu Systemausfällen.

Die Prognosen sind düster. Gartner erwartet, dass bis 2027 rund 40 Prozent der Unternehmen gezwungen sein könnten, autonome KI-Agenten wieder abzuschalten. Grund: fehlende Governance-Strukturen.

Ungetesteter Code als Kostenfalle

Die Probleme verschärfen sich durch miserable Softwarequalität. Der Tricentis Quality Transformation Report zeigt: Rund 70 Prozent der deutschen Unternehmen geben ungetesteten Code in die Produktion. Hauptgründe: Management-Druck und das enorme Code-Volumen durch KI-Generierung. Bei Finanzdienstleistern liegt der Anteil bei 64 Prozent.

Die Kosten sind immens. Ein Fünftel der Unternehmen weltweit und fast ein Drittel der deutschen Firmen verlieren jährlich mehr als eine Million US-Dollar durch mangelhafte Software.

Vergütungsexzesse und Interessenkonflikte

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Auch personell knirscht es im Governance-Gefüge. Der Stimmrechtsberater ISS empfahl Aktionären von Warner Bros Discovery, gegen die Vergütungspakete für CEO David Zaslav zu stimmen – sie könnten bis zu 887 Millionen US-Dollar erreichen. Die Begründung: kein angemessenes Verhältnis zur Unternehmensleistung.

In Europa sorgt die Ernennung von Siemens-Aufsichtsratschef Jim Hagemann Snabe zum KI-Sonderbeauftragten der EU-Kommission für Diskussionen. Kritiker sehen Interessenkonflikte: Siemens profitiert direkt von der steigenden Nachfrage nach KI-Rechenzentren.

Und dann ist da noch die neue EU-Richtlinie gegen Greenwashing. Ab dem 27. September 2026 gelten strengere Vorgaben für Umweltwerbung. Wirtschaftsverbände warnen bereits: Die neuen Regeln könnten zur Vernichtung brauchbarer Produkte führen, wenn Verpackungen vorzeitig unbrauchbar werden.